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Comment rendre compte de versements anticipés

Publié:2012-06-13Source: général
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Réception et comptabilisation des paiements anticipés d'un client est une tâche qui nécessite une attention particulière à la façon dont les inscriptions sont faites dans les registres comptables de l'entreprise. Le processus implique généralement qualifier le type de paiement reçu, puis remplir les postes de sorte qu'une fois les biens et services liés au paiement sont facturés, que le paiement peut être appliquée correctement. Alors que le processus exact varie légèrement en fonction de l'étroitesse de l'entreprise fait appel à des principes comptables généralement reconnus, quelques mesures spécifiques sont très susceptibles d'être utilisés lors de la publication de ces paiements anticipés.

Étapes

Comment rendre compte de versements anticipés


1

Qualifier le type de paiement de l'avance.

L'avance est classé comme revenus gagnés si le paiement est pour les biens et services qui ont été partiellement ou complètement livrés au client, mais ne l'ont pas encore été facturés.

Le paiement à l'avance est classé comme produits reportés si le paiement est pour les biens et services qui seront livrées et facturées à une date ultérieure, puisque le destinataire n'a pas encore procuré d'avantages à l'acheteur.

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2

Diffusez le paiement de l'avance sur la base de la classification de paiement. Les revenus non acquis peut être affiché sur le bilan de l'entreprise, avec l'option de ligne désignée revenu ou de recettes non acquises. Une notation qui relie le chiffre d'affaires avec le numéro de compte du client, il sera plus facile de déplacer l'équilibre une fois une facture est créée. Les recettes gagnées peut être affecté à la déclaration de revenus de l'entreprise, en attendant l'application d'une facture une fois qu'il est préparé.

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3

Relier le paiement de l'avance à un compte client. Si cela est nouveau client, créer un compte client dans les registres comptables. Le détail pour le revenu gagné ou non acquis doit être affiché dans ce compte ainsi, en attendant d'autres actions telles que l'exécution de la commande et la création de la facture pour cette commande.

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4

Remplissez les opérations une fois que la facture est enregistrée. Appliquer le solde de l'acompte à la facture nouvellement créé. Cela va déplacer le revenu non gagné du bilan, car il peut désormais être considéré comme un paiement sur un numéro de facture spécifique trouvé dans les comptes ouverts à payer et considéré comme faisant partie des créances pour la période. Le revenu gagné de la même manière peut être déplacé d'un élément de ligne exceptionnelle sur le compte de résultat de l'application vers le solde de la facture.

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Conseils

Un peu différentes méthodes peuvent être utilisées dans différentes parties du monde. Une approche appelle à la création de ce qui est connu comme une facture en cours ou de l'avance et la liste de l'acompte sous forme de crédit sur cette facture. Une fois les biens et services ont été débités sur la facture, le crédit est appliqué et le client reçoit une facture qui reflète un équilibre 0 ou tout solde que le paiement anticipé ne couvre pas.

De nombreux logiciels de comptabilité comprennent les processus automatisés pour l'affichage des paiements anticipés selon les principes comptables reconnus. Pour gérer l'affichage, tout ce qui est nécessaire est d'entrer le montant du paiement, classe comme le revenu gagné ou non acquises, et de le rapporter à un client spécifique. Le logiciel permet alors les entrées nécessaires sur les bilans et des états comptables appropriés.

[Rédacteur: Admin]
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