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Comment calculer le fonds de roulement net dans le flux de trésorerie

Publié:2013-12-11Source: général
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Comment calculer le fonds de roulement net dans le flux de trésorerie

Le fonds de roulement net de la société est la différence entre vos actifs et passifs courants. Les actifs courants comprennent des éléments tels que la trésorerie et créances et les passifs courants comprennent des éléments comme les comptes à payer. Une entreprise utilise son fonds de roulement pour les opérations quotidiennes. Vous pouvez calculer le changement dans le capital de roulement net entre les deux périodes comptables afin de déterminer leur effet sur les flux de trésorerie de la société. Une augmentation de capital de roulement net réduit les flux de trésorerie de la société parce que l'argent ne peut pas être utilisé à d'autres fins tout investi dans le fonds de roulement. Une diminution du fonds de roulement net a augmenté de flux de trésorerie d'une entreprise.

Niveau de difficulté:

Modéré

Instructions

1 Trouver le montant des actifs de l'entreprise et passifs courants dans son dernier bilan et le bilan de l'année précédente.

2 Soustraire les passifs courants de la société à partir de son exercice comptable en cours pour les actifs ci-dessus. Par exemple, il faut soustraire 200 000 $ dans le passif à court terme de US $ 450,000 dans les actifs courants. Cela revient à 250.000 $ US en fonds de roulement net l'an dernier.

3 Soustraire les passifs courants de l'entreprise à partir de ses actifs à court terme pour le plus récent exercice. Par exemple, soustraire US $ 250.000 dans les passifs courants de 350.000 US $ en actifs courants. Cela revient à US $ 100,000 en fonds de roulement net pour le plus récent exercice.

4 Soustraire le fonds de roulement net dans la capitale période de travail net antérieur de la plus récente afin de déterminer la variation de la période de fonds de roulement net. Un nombre positif représente une augmentation de capital de roulement net, tandis qu'une valeur négative représente une diminution. Par exemple, soustraire 250.000 $ US en fonds de roulement net de la période précédente de 100.000 $ en fonds de roulement net dans la période la plus récente. Elle est égale à 150 000 $ négative, soit une diminution de 150 000 $ US en fonds de roulement net entre les deux périodes. Par définition, ce qui ajoute à l'écoulement US $ 150,000 de trésorerie d'exploitation de la compagnie pour la période comptable.

Lire cet article en Inglés: Comment calculer le fonds de roulement net sur la trésorerie

[Rédacteur: Admin]
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